财政部


关于印发《经济建设项目资金预算绩效管理规则》的通知

财建〔2013〕165号



中央有关部门，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
　　为进一步加强经济建设项目资金预算绩效管理，规范工作流程，提高预算支出绩效，根据《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）等有关规定，结合项目资金管理工作实际，制定本规则。
　　附件：经济建设项目资金预算绩效管理规则



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　财政部
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2013年4月23日



附件：

经济建设项目资金预算绩效管理规则



第一章　总　　则

　　第一条　为了进一步加强经济建设项目资金预算绩效管理，规范工作流程，提高预算支出绩效，根据《财政部关于推进预算绩效管理的指导意见》（财预〔2011〕416号）等有关规定，结合项目资金管理工作实际，制定本规则。
　　第二条　本规则所称预算绩效管理是指在预算编制、预算执行、预算监督过程中对经济建设项目资金预算进行的绩效管理活动。
　　第三条　本规则用于指导经济建设项目资金（以下简称项目资金）预算绩效管理工作。根据项目资金的不同性质和管理要求，具体分为三类：
　　（一）由发展改革、交通运输及其他部门（以下简称主管部门）负责分配的项目资金。主要包括：中央基建投资，车购税专项资金和铁路建设基金、民航发展基金等与经济建设相关的中央政府性基金，以及港口建设费中与经济建设相关的部分（以下简称基本建设类投资）。
　　（二）由财政部会同发展改革、环保、水利、农业等主管部门负责分配的项目资金。主要包括：中小河流治理、农村环境保护、节能减排综合奖励示范等与经济建设相关、由中央财政专项转移支付地方财政的专项资金（以下简称财政专项资金）。财政专项资金根据资金分配方式分为“事前补助类资金”和“事后一次性奖补类资金”。
　　（三）由财政部负责分配的项目资金。主要包括：秸秆能源化利用、燃料乙醇补贴、淘汰落后产能等与经济建设相关的事后一次性奖补类资金（以下简称其他项目资金）。
　　其他项目资金预算绩效管理以财政部为主实施，具体参照财政专项资金中“事后一次性奖补类资金”预算绩效管理工作流程。
　　第四条　财政部、主管部门、项目单位应加强项目资金预算绩效管理，做好项目资金预算绩效管理基础工作。财政部主要负责预算绩效管理制度设计，组织、指导有关部门、单位开展预算绩效管理；主管部门主要负责本部门的预算绩效管理办法制定、工作组织和指导监督；项目单位主要负责预算绩效管理的具体实施工作。各级财政部门、主管部门、项目单位应建立健全绩效运行监控体系、绩效评价指标体系和内部工作监督管理机制，加强项目资金预算绩效管理信息系统建设、队伍建设和档案管理。
　　第五条　项目资金预算绩效管理遵循客观公正、公开透明的原则，应当科学合理、具体细化、及时有效，并接受社会监督。

第二章　基本建设类投资预算绩效管理

　　第六条　基本建设类投资预算绩效管理的办法制定、工作组织和指导监督由主管部门负责。财政部可根据工作需要，选择部分项目资金实施绩效运行监控和绩效再评价，推动主管部门完善投资政策、加强项目资金管理。
　　第七条　绩效目标设定。预算下达前，项目单位应根据主管部门有关规定，在向主管部门报送项目建议书、可行性研究报告、初步设计概算等申报材料时明确“拟建规模、投资估算、社会效益与经济效益、生态效益分析”等与项目资金绩效目标相关的内容。主管部门可在批复项目建议书、可行性研究报告、初步设计概算等过程中，确定绩效目标，并通过抄送投资计划等方式告知财政部。
　　第八条　绩效运行监控。预算执行中，主管部门可根据工作需要，通过建立项目建设情况报告制度、中期评估等方式对绩效运行实施监控；如需调整，主管部门应根据规定程序进行调整、审批。财政部可根据工作需要，选择部分项目资金，对照相关绩效目标，通过信息网络平台等，对项目建设进度、累计完成投资等绩效运行情况实施监控，并对按绩效目标规范有序开展的项目，按规定下达预算和支付资金；对与绩效目标发生较大偏离的项目，视情况暂缓下达、停止下达投资预算。
　　第九条　绩效评价。项目建成后，主管部门根据项目管理需要，决定是否对照批复的绩效目标组织开展绩效评价。财政部可根据工作需要，选择部分项目资金，结合相关绩效目标，通过核查、抽查或者竣工财务决（结）算评审等方式进行绩效评价或再评价。
　　第十条　评价结果反馈与应用。主管部门开展绩效评价，应将评价结果作为编制投资规划和投资决策的重要依据，并将评价结果抄送财政部。财政部开展绩效评价或再评价，应形成绩效评价报告，总结成绩，分析问题及原因，提出建议，推动主管部门优化投资结构、完善投资政策。

第三章　财政专项资金预算绩效管理

　　第十一条　财政专项资金预算绩效管理的办法制定、工作组织和指导监督由财政部和主管部门共同负责。
　　第十二条　事前补助类资金预算绩效管理是指年度预算执行结束前或项目完成前，财政专项资金根据绩效目标及绩效运行情况进行分配；年度预算执行结束或项目完成，可将绩效结果作为预算安排的考量因素之一。
　　（一）绩效目标设定。财政部可会同主管部门根据国民经济和社会发展规划、经济建设相关专项规划、申报实施方案等，通过与有关地方人民政府签署协议或批复相关的实施方案等方式，明确一定时期内要完成的建设任务量、实现的社会效益、生态效益或经济效益和相应的绩效指标、投资规模、资金需求，以及为实现绩效目标应采取的工作程序、技术路线、职责分工、长效机制、奖惩措施等多项内容。
　　（二）绩效运行监控。预算执行中，财政部、主管部门应指导、督促地方依法合规、积极落实协议或实施方案，确保按期实现绩效目标；地方财政部门应会同同级主管部门通过信息网络平台、统计调查、工作简报等方式定期采集项目建设进展、预算执行情况、资金使用效益等绩效运行信息，按要求汇总分析，逐级上报。财政部可会同主管部门将绩效运行情况作为下一步资金分配的参考因素，调整后续预算安排及下达进度。一旦发现严重偏离绩效目标，要求有关单位限期整改。
　　（三）绩效评价。绩效目标期满，地方各级财政部门应会同同级主管部门对照协议或实施方案开展绩效评价，形成绩效评价报告，逐级报送；财政部可根据工作需要，会同主管部门对照协议或实施方案进行再评价，形成再评价报告。
　　（四）评价结果反馈与应用。财政部可会同主管部门根据工作需要，对绩效较好的予以通报表扬，对较差的通报批评；可按照协议约定或有关规定，采取评价结果与资金安排挂钩等奖惩措施。
　　第十三条　事后一次性奖补类资金预算绩效管理是指项目完成后，财政专项资金根据绩效结果进行奖补。对奖补资金的后续使用可不做具体规定。
　　（一）绩效目标设定。财政部可会同主管部门，根据工作需要，明确统一的绩效内容、绩效指标和补助标准。
　　（二）绩效评价。项目单位根据明确的绩效内容、绩效指标进行自评，并提交包括自评结果在内的申报材料，财政部可会同主管部门，按规定程序对绩效结果进行审核确认。
　　（三）评价结果反馈与应用。财政部可会同主管部门，根据审核确认的结果和既定的补助标准分配并下达财政专项资金。

第四章　附　　则

　　第十四条　相关主管部门和地方财政部门可结合工作实际制定具体的预算绩效管理办法，并报送上级主管部门和财政部门备案。
　　第十五条　本规则由财政部负责解释。
　　第十六条　本规则自2013年6月1日起施行。









国务院


国务院关于进一步规范彩票管理的通知

国发[2001]35号

各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：
发行彩票是国家筹集公益资金的一种重要手段。近年来，福利彩票和体育彩票发行方式不断更新，发行规模不断扩大，促进了社会福利事业和体育事业的发展。但是，当前彩票管理中仍存在一些问题，主要表现在：个别地方和部门违反国务院规定，未经批准擅自发行或变相发行彩票；一些彩票发行与销售机构违反有关规定，擅自改变彩票发行方式和游戏规则，或在宣传中发布可能误导公众的信息；个别地区存在民间私自发行彩票、代销境外“六合彩”等非法行为；彩票发行管理办法、资金和财务管理制度不尽完善，发行费用比例过高；彩票公益金的使用范围过于狭窄。这些问题严重影响了彩票市场的健康发展。为进一步加强对彩票市场的监督管理，规范彩票发行和销售行为，适当扩大彩票发行规模，支持社会保障事业，现就有关问题通知如下：
一、彩票发行的审批权集中在国务院，任何地方和部门均无权批准发行彩票。目前，经国务院批准发行的彩票有两种，即福利彩票和体育彩票。要坚决取缔各种以有奖销售或抽奖方式变相发行彩票的活动，加大对民间私自发行彩票、代销境外“六合彩”等非法行为的打击力度。对未经国务院批准擅自发行或变相发行彩票的，财政部要会同工商、公安等部门进行查处，涉及政府部门和行政机关的，要对主要责任人给予党纪和政纪处分，触犯刑法的要追究刑事责任。
二、财政部负责起草、制定国家有关彩票管理的法规、政策；管理彩票市场，监督彩票的发行和销售活动；会同民政部和国家体育总局研究制定彩票资金使用的政策，监督彩票资金的解缴、分配和使用。
民政部、国家体育总局根据国家有关法规、政策和制度，分别研究制定福利彩票和体育彩票的发行、销售和资金管理的具体办法并组织实施；负责研究制定本系统彩票发展规划；研究提出发行额度并经审核批准后组织实施；确保及时足额向财政专户解缴彩票公益金；加强对彩票发行与销售机构的管理，努力降低成本，扩大发行规模。
三、国务院对年度彩票发行规模仍实行额度管理。民政部、国家体育总局发行彩票要向财政部提出额度申请，财政部审核汇总后报国务院，经国务院批准后由财政部将发行额度分别下达给民政部和国家体育总局，由民政部和国家体育总局据此制定具体分配方案并组织实施。年度执行中，财政部可根据彩票市场情况，会同民政部、国家体育总局提出调整彩票发行额度的意见，报请国务院批准后执行。
四、从2001年起，适当扩大彩票发行规模，并对彩票公益金的分配比例进行调整。财政部会同民政部、国家体育总局分别确定民政部门和体育部门的彩票公益金基数，基数以内的彩票公益金，由民政和体育部门继续按规定的范围使用；超过基数的彩票公益金，20%由民政和体育部门分别分配使用，80%上交财政部，纳入全国社会保障基金，统一管理和使用。
五、从2002年1月1日起，彩票发行资金构成比例调整为：返奖比例不得低于50%，发行费用比例不得高于15%，彩票公益金比例不得低于35%。今后随彩票发行规模的扩大和品种增加，进一步适当调整彩票发行资金构成比例，降低发行费用，增加彩票公益金。
六、按照“收支两条线”的原则，对彩票发行收入实行专户管理。彩票公益金和发行费用必须纳入财政专户，支出应符合彩票发行与销售机构财务管理制度和彩票公益金管理制度。彩票公益金不得用于平衡预算，发行费用结余不得用于补充民政、体育部门的行政经费。国家审计机关要加强对彩票发行以及彩票公益金筹集、分配和使用情况的审计，年度审计结果向社会公布。
七、财政部要会同有关部门尽快起草《彩票管理条例》，报国务院审批后公布执行。财政部要尽快制定统一的彩票发行与销售管理、彩票发行与销售机构财务管理以及彩票公益金管理的办法，规范彩票发行与销售机构的行为，加强对彩票资金的监督及管理。

二OO一年十月三十日