交通银行


交通银行关于印发《交通银行代理国家开发银行发放贷款的会计核算规定》的通知

1994年9月29日，交通银行

交通银行各分、支行，驻北京办事处，各筹备组：
现将《交通银行代理国家开发银行发放贷款的会计核算规定》印发给你们，请贯彻执行。

附：交通银行代理国家开发银行发放贷款的会计核算规定
根据本行委托贷款办法及本行与国家开发银行（以下简称“开发银行”）签订的《贷款委托代理协议书》有关规定，制订本会计核算规定。
一、代理开发银行发放贷款的帐户设置
（一）开发银行在总行开立资金往来帐户。总行财务会计部应在“232同业存放款项”一级科目下设立“开发银行存款”、“开发银行回收贷款本金”和“开发银行实收贷款利息”三个帐户进行核算。
（二）各种委托贷款由开发银行总行按项目直接将贷款资金划给项目经办行。各经办行在“4314政策性银行委托贷款资金”二级科目下设“代理开发银行贷款基金”帐户和在“3314政策性银行委托贷款”二级科目下设置“代理开发银行基建贷款”、“代理开发银行基建软贷款”、“代理开发银行技术改造贷款”、“代理开发银行流动资金贷款”、“代理开发银行专项贷款”、“代理开发银行其他贷款”帐户进行核算。
在人民币信贷收支统计中，“3314政策性银行委托贷款”科目归属于资产项目“政府委托贷款”（项目代码ＩＷ00），“4314政策性银行委托贷款资金”科目归属于负债项目“政府委托贷款资金”（项目代码ＯＵ00）。有关计算机的归属文件由总行电脑部负责修改并存放通讯网桥上，各行可自行索取（文件名为ＴＯ--ＪＩ—Ｃ．ＤＡＴ和ＴＯＪＩ—Ｃ．ＩＤＸ）。
二、贷款资金划拨的帐户处理手续
（一）开发银行将贷款项目的应贷款项通过人民银行直接电划给项目经办行。项目经办行接到人民银行电汇收帐通知后进行转帐。会计分录为：
借：“1111存放中央银行款”科目
贷：“4314政策性银行委托贷款资金”科目
“代理开发银行贷款基金”帐户。
人民银行电汇收帐通知作“1111存放中央银行款”科目传票的附件，同时复印一份送贷款业务部门登记台帐，并按合同规定在委托贷款基金数额内签发“借款凭证”，经签章齐全后送会计部门办理转帐。会计部门凭第一联“借方凭证”、第二联“贷方凭证”进行转帐，会计分录为：
借：“3314政策性银行委托贷款”科目代理开发银行贷款有关帐户
贷：“××存款”科目××单位存款帐户
第三联“回单”加盖业务公章后送给借款单位，作为借款单位的收帐通知；第四联“放款记录”加盖业务公章后，送贷款业务部门留存备查；第五联“借据”由会计部门留存，按到期日排列保管，据以收回贷款和按期计收利息。
三、贷款收回和划转的帐务处理手续
借款单位还款时应填具“还款凭证”，“还款凭证”上应注明“归还××贷款”字样。项目经办行以第一联“借方凭证”和第二联“贷方凭证”进行转帐，会计分录为：
借：“××存款”科目××单位存款帐户
贷：“3314政策性银行委托贷款”科目代理开发银行贷款有关帐户
第三联“还款记录”加盖业务公章后送贷款业务部门销帐；第四联“回单”加盖业务公章后送借款单位，作为借款单位存款帐户的支款通知。同时，填制电汇汇款凭证，在电汇汇款凭证用途栏内注明“退回代理开发银行××贷款基金（××单位归还贷款）字样，一并送业务部门审核并在电汇凭证第二联上盖章后，即通过人民银行将基金汇入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行回收贷款本金”帐户内，会计分录为：
借：“4314政策性银行委托贷款资金”科目“开发银行委托贷款基金”帐户
贷：“1111存放中央银行款”科目
总行财务会计部收到上述汇款的人民银行收帐通知后，填制“介款单”收入“开发银行回收贷款本金”帐户。会计分录为：
借：“1111存放中央银行款”科目
贷：“232同业存放款项”科目，“开发银行回收贷款本金”户
以“介款单”的“回单”联，加盖业务公章后送开发银行总行作为收帐通知。
四、委托贷款利息的计收和划转的帐务处理手续
代理开发银行贷款的结息期、利率按开发银行有关规定执行。结息日，按规定结计利息，从借款单位存款帐户中扣收。收取的利息应即（最迟于次日上午）逐笔填制电汇汇款凭证，凭证用途栏内注明“划转代理开发银行××货款利息（××贷款单位还息）”字样，通过人民银行汇入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行实收贷款利息”户内。计收利息时填制特种转帐借方传票一式二联，一联与电汇汇款凭证转帐。会计分录为：
借：“××存款”科目××借款单位帐户
贷：“1111存放中央银行款”科目
一联特种转帐借方传票加盖业务公章后送借款单位作为支款通知。
如借款单位存款帐户无款扣收或无其他付息资金来源的，应设立“待收代理开发银行贷款应收利息登记簿”登记欠收的利息，并进行催收。待借款单位付息后，按上述帐务处理手续将实收利息划入开发银行在总行财务会计部开立的“开发银行实收贷款利息”帐户内。
总行财会部收到划转利息的人民银行汇款收帐通知后，填制二联“介款单”进行转帐，会计分录为：
借：“1111存放中央银行款”科目
贷“232同业存放款项”科目“开发银行实收贷款利息”户
以“介款单”的“回单”联加盖业务公章后送开发银行总行，作为收帐通知。
五、代理业务网点补助费的帐户处理手续
开发银行根据每年代理贷款业务实际发放额为基数按规定费率计付代理网点补助费，通过人民银行电汇，划转总行财会部，由总行划转有关分支行。
六、代理开发银行贷款报表的编制
（一）按旬根据“3314政策性银行委托贷款”科目有关代理开发银行的各种贷款帐户编制“代理开发银行贷款旬报”（见附式）于旬后次日上午电传总行综合计划部，全行汇并后送开发银行总行。
（二）每月底根据“3314政策性银行委托贷款”科目有关代理开发银行的各种贷款帐户编制“代理开发银行月份会计科目（或帐户）情况表”（见附式），于月后次日上午电传总行财务会计部，全行汇总并加填开发银行在总行财会部开立的帐户情况后送开发银行总行。
附件一：代理开发银行贷款旬报
附式：1—1
编报行： 年 月 旬 单位：万元
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| |本年累计| | |
| 项 目 名 称 | |贷款余额| 备 注 |
| |发放贷款| | |
|------------------|--------|--------|----------|
|一、基本建设贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|二、基本建设软贷款| | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|三、技术改进贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|四、流动资金贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|五、专项贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|六、其他贷款 | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
| | | | |
|------------------|--------|--------|----------|
|合 计 | | | |
------------------------------------------------------
财会负责人： 复核： 制表：
附件二：代理开发银行贷款月份会计科目情况表
附式：2—1
编报行： 年 月 日 单位：万元
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|行| 科目 | |期 初|本 期|期 末|
| | | 科 目（帐户）名 称 | | | |
|次| 代号 | |余 额|发生额|余 额|
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|1|3314|代理开发银行基建贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|2|3314|代理开发银行技改贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|3|3314|代理开发银行专项贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|4|3314|代理开发银行其他贷款 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
| | | | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|5| |合 计 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|6|232 |开发银行存放款项 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|7|4314|代理开发银行贷款基金 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
| | | | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|8| |合 计 | | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
|9| |代理开发银行贷款未收利息| | | |
|--|--------|------------------------|------|------|------|
| | | | | | |
------------------------------------------------------------------
财会负责人： 复核： 制表：


天津市人大常委会


天津市人民代表大会常务委员会关于修改《天津市基本菜田保护管理条例》的决定


　　（2005年7月19日天津市第十四届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过）

天津市第十四届人民代表大会常务委员会第二十一次会议决定，对《天津市基本菜田保护管理条例》作如下修改：
一、第十一条第二款修改为：“凡必须征用、占用基本菜田的，市和区、县土地行政主管部门应当按照审批权限书面征求农业行政主管部门意见后，按照土地使用审批程序办理，但区、县农业行政主管部门在回复意见前，应当将回复意见报市农业行政主管部门同意。”
二、第二十八条修改为：“承包经营基本菜田的单位或者个人连续两年弃耕抛荒的，依照《中华人民共和国土地管理法》的有关规定处理。
“擅自变更基本菜田用途的，应当按照发包方与承包方签订的书面承包合同，依照有关法律规定承担相应责任。”
三、第九条中的“宝坻县、武清县”修改为“宝坻区、武清区”。
本决定自公布之日起施行。
《天津市基本菜田保护管理条例》根据本决定作相应修正，重新公布。


天津市基本菜田保护管理条例
（1996年1月10日天津市第十二届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过
根据2000年7月19日天津市第十三届人民代表大会常务委员会第十八次会议通过的《天津市人民代表大会常务委员会关于修改<天津市基本菜田保护管理条例>的决定》第一次修正
　　根据2005年7月19日天津市第十四届人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过的《天津市人民代表大会常务委员会关于修改<天津市基本菜田保护管理条例>的决定》第二次修正）
第一章　总　则
　　第一条　为加强基本菜田的保护和管理，保障蔬菜的供给，促进蔬菜产业化发展，根据国家有关法律、法规，结合本市实际情况，制定本条例。
　　第二条　本条例适用于本市行政区域内基本菜田的保护和管理工作。
　　第三条　本条例所称的基本菜田，是指市人民政府根据城乡人民对蔬菜的需求和建设用地发展趋势的预测，批准确定的从事商品蔬菜生产的常年专用菜田以及蔬菜科研、教学、示范、良种繁育用地。
　　第四条　各级人民政府应当加强基本菜田的建设、保护和管理，负责组织实施本条例。
　　市农业行政主管部门主管本市基本菜田的建设、保护和管理工作。
　　区、县农业行政主管部门和乡、镇人民政府负责本辖区内基本菜田的建设、保护和管理工作。
　　土地管理部门按照有关法律、法规和本条例规定的职责，负责基本菜田的土地管理工作，并依法加强基本菜田的保护。
　　第五条　计划、城建、规划、财政、审计、环保等有关行政部门依照各自的职责，做好基本菜田的建设、保护和管理的相关工作。
　　第六条　任何单位和个人都有保护基本菜田的义务，有权举报侵占、破坏基本菜田的行为。
　　各级人民政府对在基本菜田建设、保护和管理工作中做出显著成绩的单位和个人，应当给予表彰和奖励。
第二章　区域划定
　　第七条　市人民政府根据经济和社会发展总需求以及城市建设总体规划，对本市的基本菜田面积实行指标控制管理，按照本市常住人口人均占有面积不少于三十三点三三平方米的标准核定，保持基本菜田总面积动态平衡。
　　区、县和乡、镇人民政府根据市人民政府下达的指标，逐级核定基本菜田的面积和地块，绘制图表，设置统一的保护标志。
　　市和区、县农业行政主管部门应当建立基本菜田管理档案，并抄送同级土地行政主管部门。
　　第八条　基本菜田保护范围：
　　（一）已经建立的商品菜田；
　　（二）新建的常年蔬菜专业用地；
　　（三）蔬菜科研、教学、示范、良种繁育用地。
　　第九条　基本菜田按照地域划分为以下两类：
　　一类区域：东丽区、津南区、西青区、北辰区、塘沽区、汉沽区、大港区的基本菜田；
　　二类区域：蓟县、宝坻区、武清区、宁河县、静海县的基本菜田。
第三章　保护管理
　　第十条　基本菜田不得弃耕抛荒或者变更其用途。蔬菜生产者必须保证种足种好商品蔬菜。
　　第十一条　对基本菜田必须长期保护，严格管理。任何单位和个人不得任意占用。
　　凡必须征用、占用基本菜田的，市和区、县土地行政主管部门应当按照审批权限书面征求农业行政主管部门意见后，按照土地使用审批程序办理，但区、县农业行政主管部门在回复意见前，应当将回复意见报市农业行政主管部门同意。
　　第十二条　对基本菜田应当进行规范建设，逐步修建和完善水利、供电、道路等基础设施，发展节水灌溉，改良土壤，提高地力，应用新技术，提高综合生产能力和抗灾能力。
　　第十三条　任何单位和个人不得侵占或者损坏基本菜田的水利、道路、供电等基础设施。
　　建设单位在基本菜田保护区域内施工的，必须有经农业行政主管部门同意的保护基本菜田措施，做好基本菜田基础设施的保护；损坏或者必须变动基础设施的，建设单位应当在规定期限内修复，或者赔偿损失。
　　第十四条　任何单位和个人不得损坏或者擅自移动基本菜田保护标志。
　　第十五条　各级人民政府应当扶持蔬菜生产，保护蔬菜生产者的合法权益。
　　（一）各级财政部门对基本菜田建设的资金投入的增长幅度，应当不低于同期财政经常性收入的增长幅度，并由同级审计部门实施审计监督。
　　（二）建立蔬菜生产风险保护基金，重点用于扶持基本菜田基础设施建设和基本菜田遭受严重自然灾害的补贴。
　　（三）应当积极创造条件，为蔬菜生产、销售、科技推广、物资供应、资金筹措等提供社会化服务。
　　第十六条　经批准征用基本菜田的，由用地单位先向市农业行政主管部门缴纳新菜田开发建设基金，土地管理部门凭新菜田开发建设基金缴纳凭证，办理征用手续。
　　第十七条　新菜田开发建设基金的缴纳标准为：
　　（一）征用、占用一类区域内基本菜田的，每平方米四十五元；
　　（二）征用、占用二类区域内基本菜田的，每平方米三十元。
　　因市政基础设施和中小学校、幼儿园等公共设施及非营利性公益设施建设，确需减缴新菜田开发建设基金的，由市农业行政主管部门会同市财政部门确认后，按前款规定标准的百分之五十缴纳。
　　第十八条　征用基本菜田时，对基本菜田附属的基础设施，应当作价补偿。补偿费由用地单位向区、县人民政府指定的部门缴纳。
　　收缴补偿费的部门应当将补偿费及时偿还给原投资者。
　　第十九条　新菜田开发建设基金，应当全部用于新菜田开发建设、老菜田改造以及蔬菜新品种、新技术的推广和发展无公害蔬菜生产，不得挪作他用。
　　新菜田开发建设基金实行专户储存、专款专用，由财政、审计部门实施监督检查。
　　第二十条　征用基本菜田时，应当按照征用一公顷补充不少于一点五公顷的标准，先补后用，由各级人民政府统筹安排补充。
　　第二十一条　已征用的基本菜田，一年内不用而又可以耕种的，应当由原土地耕种者继续耕种，也可以由建设单位组织耕种；一年以上闲置未用的，由土地管理部门征收土地闲置费，并允许原被征地单位复耕；连续两年未使用的，由土地管理部门报本级人民政府批准，收回用地单位的土地使用权，注销土地使用证，并将菜田交回原被征地单位恢复蔬菜生产。
　　第二十二条　各级人民政府应当建立基本菜田监督检查制度。农业行政主管部门应当定期对基本菜田保护管理情况进行检查。被检查的单位和个人应当如实提供有关情况和资料。
第四章　环境保护
　　第二十三条　各级人民政府应当加强对基本菜田的环境保护，发展绿色、无公害蔬菜生产。
　　第二十四条　禁止任何单位和个人在基本菜田周围新建、改建、扩建有污染的工程项目。
　　现有对基本菜田造成污染的单位，应当限期治理或者搬迁。
　　第二十五条　任何单位和个人不得利用基本菜田灌溉渠系排泄工业污水。
　　禁止在基本菜田及灌溉水源附近倾倒、堆放、处理污染物。
　　第二十六条　蔬菜生产者不得使用未经处理或者处理后未达标的工业污水灌溉基本菜田，不得使用不符合国家标准的污泥或者垃圾用作基本菜田的生产肥料。
　　第二十七条　任何单位和个人不得在基本菜田内使用国家禁用的农药和其他化学物品。
第五章　法律责任
第二十八条　承包经营基本菜田的单位或者个人连续两年弃耕抛荒的，依照《中华人民共和国土地管理法》的有关规定处理。
擅自变更基本菜田用途的，应当按照发包方与承包方签订的书面承包合同，依照有关法律规定承担相应责任。
　　第二十九条　违反本条例规定，侵占、损坏菜田基础设施的，必须承担赔偿责任。基础设施属于农业行政部门管理的，由农业行政主管部门处以一千元以上一万元以下罚款；属于其他行政部门管理的，按照有关法律、法规的规定处罚。情节严重的，由司法机关依法追究刑事责任。
　　第三十条　违反本条例规定，在基本菜田内使用国家禁止使用的农药和其他化学物品的，由农业行政主管部门责令其停止使用，销毁被污染的蔬菜，并处以一千元以上五千元以下罚款。对人身健康造成严重损害的，由司法机关依法追究法律责任。
　　第三十一条　违反本条例规定，擅自移动或者损坏基本菜田保护标志的，由农业行政主管部门责令其恢复原状，并处以一千元以下罚款。
　　第三十二条　违反本条例规定，污染基本菜田的，由环境保护部门依照环境保护的有关法律、法规处理。
　　第三十三条　违反本条例规定，有下列行为之一的，由土地管理部门会同农业行政主管部门依照土地管理法律、法规的规定处罚：
　　（一）未经批准或者采取欺骗手段骗取批准，非法占用基本菜田的；
　　（二）无权批准占用基本菜田的单位和个人，非法批准占用基本菜田的；
　　（三）超越审批权限非法批准占用基本菜田的；
　　（四）买卖或者以其他形式非法转让基本菜田的。
　　第三十四条　违反本条例规定，不缴纳新菜田开发建设基金的，由市农业行政主管部门下达书面限期缴纳决定书，逾期一日加收千分之三的滞纳金；拒不缴纳的，农业行政主管部门可以申请人民法院强制执行。
　　第三十五条　当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请行政复议，或者向人民法院起诉。
　　第三十六条　拒绝、阻碍农业行政主管部门、土地管理部门和其他有关部门的工作人员依法执行公务的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
　　第三十七条　农业行政主管部门、土地管理部门和其他有关部门的工作人员，在基本菜田建设、保护和管理工作中利用职权徇私舞弊、玩忽职守的，由其所在单位或者上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章　附　则
　　第三十八条　市人民政府根据实际情况，可以将本市基本农田保护区内的其他菜田，划入基本菜田保护范围。
　　第三十九条　本条例自公布之日起施行。